Indicadores Financeiros permitem um diagnóstico da saúde financeira da empresa e corroboram para a tomada de decisões. Parte do sucesso de uma empresa se deve a sua gestão monetária, que precisa estar sempre acompanhando e analisando dados referente a saúde financeira do empreendimento.
Pelos Indicadores Financeiros é possível ver o crescimento, o faturamento, a lucratividade, entre outros, do negócio. Além disso, através deles é possível tomar decisões com mais assertividade, ver pontos de melhoria, ajustar o que se mostra necessário, qual área precisa de mais investimento, por exemplo.
Nesse artigo, vamos falar sobre esses elementos que auxiliam o dia a dia de todo gestor.
O que são indicadores financeiros?
Basicamente, os Indicadores Financeiros são elementos que mostram o desempenho ou o resultado de um item em certo período, ou seja, são métricas usadas como referência para acompanhar o desempenho de uma empresa.
Sua principal função é facilitar as análises profundas, de forma ágil e rápida para tomada de decisão, além de ajudar a entender como está o cenário atual versus o cenário projetado ou esperado. Também possibilita a visão histórica do comportamento do resultado, caso seja acompanhado em um período maior, facilitando o entendimento e ações imediatas.
Ou seja, os Indicadores Financeiros orientam a tomada de decisão, ajudam a entender como a empresa está atuando e como melhorar sua a performance. Além disso, eles contam a história através de números, demonstrando o desempenho passado e permitindo gerar previsibilidade futura. Esta análise facilita o planejamento e elaboração das estratégias empresariais.
Por que usar indicadores financeiros?
Conforme já visto, indicadores financeiros norteiam e geram base para a tomada de decisões. Para ter um melhor acompanhamento de onde a empresa está e traçar estratégias de curto, médio e longo prazo, é essencial acompanhar os Indicadores de Resultado de todas as áreas. Entretanto, os indicadores financeiros trazem um diagnóstico da saúde da empresa, mostrando o impacto e resultados geral de rentabilidade, investimento, custos, lucros, entre outros.
Olhar apenas o indicador de faturamento, por exemplo, pode gerar erros na tomada de decisão. O crescimento da receita por si só, não significa crescimento de margem de lucro.
Bem como olhar apenas para o caixa do dia não reflete a saúde financeira da empresa. Isso ocorre porque em muitos momentos, a receita pode crescer, e as despesas e custos também. Se eles crescem em % maior que a receita, o que pode ocorrer é uma redução de margem.
É totalmente possível ter uma empresa com grande volume e valores de vendas e baixa rentabilidade e lucro. Olhar apenas para o caixa do dia, sem avaliar futuro, também pode ser prejudicial, uma vez que a empresa pode ter um prazo de recebimento de 10 dias e um prazo de pagamento de 20 dias. O que é muito bom para empresa, mas não pode basear a tomada de decisão nesse caixa, pois precisará de valor em caixa após 10 dias.
Em resumo, os indicadores financeiros revelam se a empresa está conseguindo gerar caixa suficiente para cobrir seus custos e dar lucro, se o retorno sobre os investimentos é satisfatório, se os preços dos produtos ou serviços foi definido corretamente, entre outros resultados fundamentais para a gestão financeira. Por esses motivos, é importante a adoção desses indicadores.
Como utilizar os indicadores financeiros?
Mais do que conhecer uma boa ferramenta, é preciso saber como utilizá-la. Por isso, é necessário traçar uma estratégia para que os indicadores financeiros sejam úteis em sua gestão. O primeiro passo para isso é ver quais são as necessidades e o objetivo da empresa (reduzir custos, aumentar as vendas, entre outro) e depois avalie o planejamento estratégico. Feito isso, identifique quais indicadores são mais relevantes para o seu negócio e para a meta traçada.
Também é importante que determine uma forma de realizar o acompanhamento, além de organizar e armazená-los de forma correta. O uso de relatórios financeiros, por exemplo, é uma forma de acompanhar esses indicadores.
Com essas etapas concluídas, discuta com a gestão do negócio quais são as medidas a serem tomadas alcançar os resultados propostos. E por fim, crie uma rotina de análise desses indicadores, para que o alcance dos resultados seja acompanhado e interpretado.
Conheça alguns indicadores financeiros:
- Margem Bruta: indica qual é a porcentagem de ganho que a empresa incorpora a cada venda realizada;
- Margem EBITDA: é o resultado exclusivo da operação da empresa, e nos indica o quanto ela é rentável;
- Margem Líquida: é a porcentagem de lucro líquido obtido pela empresa em relação à receita total;
- Ponto de equilíbrio: indica o valor mínimo que a empresa precisa faturar para cobrir todos os seus custos e despesas;
- Liquidez corrente: mede a capacidade de pagamento da empresa a curto prazo;
- ROI: é o retorno sobre o investimento e mede o ganho obtido em relação ao investimento realizado.
- Break even: momento em que a empresa atinge o equilíbrio, ou seja, não tem lucro, mas não tem prejuízo.
Como indicadores financeiros ajudam na tomada de decisões
Os indicadores financeiros são ferramentas importantes para ajudar na tomada de decisões em uma empresa. Isso porque, fornecem informações críticas sobre a saúde financeira da empresa, permitindo que os tomadores de decisão avaliem o desempenho financeiro e façam escolhas estratégicas que afetam diretamente o sucesso do negócio.
Aqui estão algumas maneiras pelas quais os indicadores financeiros podem ajudar na tomada de decisões em uma empresa:
- Avaliar a saúde financeira da empresa: fornecem informações precisas e detalhadas sobre a saúde financeira da empresa. Eles permitem que os tomadores de decisão avaliem a liquidez, a rentabilidade, a solvência e a eficiência da empresa. A partir dessas informações, eles podem identificar áreas que precisam de melhoria e tomar medidas corretivas.
- Identificar tendências e oportunidades: permitem que os tomadores de decisão identifiquem tendências e oportunidades. Por exemplo, o crescimento das receitas e lucros pode indicar um mercado em expansão ou uma estratégia bem-sucedida de marketing e vendas. Identificar essas tendências pode ajudar a empresa a capitalizar oportunidades ou ajustar sua estratégia de negócios para maximizar os resultados.
- Tomar decisões de investimento: ajudam na tomada de decisões de investimento, permitindo que os tomadores de decisão avaliem a viabilidade financeira de projetos e investimentos. Os indicadores financeiros podem ser usados para calcular o retorno sobre o investimento (ROI), avaliar a capacidade da empresa de gerar fluxo de caixa e identificar os riscos envolvidos em um investimento. Com base nessas informações, a empresa pode tomar decisões informadas sobre onde investir seus recursos financeiros.
- Estabelecer metas e objetivos: ajudam a estabelecer metas e objetivos financeiros claros. Eles permitem que os tomadores de decisão definam metas realistas de receitas, lucros e fluxo de caixa, e monitorem seu desempenho em relação a essas metas. Isso ajuda a empresa a manter-se focada em seus objetivos financeiros e a tomar medidas corretivas quando necessário.
Os indicadores financeiros fornecem informações valiosas que ajudam na tomada de decisões em uma empresa. Eles permitem que os tomadores de decisão avaliem a saúde financeira da empresa, identifiquem tendências e oportunidades, tomem decisões de investimento informadas e estabeleçam metas e objetivos financeiros claros. Ao usar essas informações, os tomadores de decisão podem tomar decisões mais eficazes e orientadas para resultados, o que pode levar a um sucesso financeiro duradouro para a empresa.
Um sistema de gestão financeira pode ser uma ferramenta valiosa para ajudar na coleta e análise de indicadores financeiros, bem como na tomada de decisões em uma empresa. Ele automatiza a coleta de dados, realiza análises precisas e personalizadas, gera relatórios informativos e ajuda os gestores a tomar decisões orientadas por dados e gerenciar o fluxo de caixa. Por isso, contar com um software para gestão financeira pode levar a um sucesso financeiro duradouro para a empresa.
Outras questões…
É o resultado exclusivo da operação da empresa e indica o quanto ela é rentável.
Esse indicador é essencial na formação do preço de venda, pois ao calculá-lo os custos e despesas precisam ser cobertos e gerar uma margem de lucro desejada.
Como é um indicador de margem, é calculado em percentual.
A Margem Bruta indica qual a porcentagem de ganho que a empresa tem a cada venda realizada.
Já a Margem Líquida representa a porcentagem de Lucro Líquido da empresa em relação à Receita Total.
O ROI apresenta o retorno (lucro) que a empresa ganha em rendimentos financeiros a partir de qualquer investimento feito, ou seja, quanto dinheiro a empresa está ganhando a cada investimento realizado, avaliando o resultado financeiro do investimento.
Esse é um indicador financeiro relacionado a vendas e que mostra quanto a empresa fatura por cliente, em média. Utilizado essencialmente para planejar as ventas e entender se é necessário aumentar ou reduzir a receita média por cliente, por exemplo. O ideal é calcular o ticket médio por produto e serviço.
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